Calculadora gastos del coche autónomo 2026
¿Cuánto IVA puedes deducir y qué gastos son fiscales en IRPF? Reglas 2026 verificadas: 50% IVA por presunción legal, amortización 16%, todo o nada en IRPF.
Los agentes comerciales pueden deducir 0,26 €/km en IRPF sin facturas de combustible (criterio TEAC) y el 100% del IVA del vehículo (TS 1347/2018). Compara con gastos reales.
¿Cuánto IVA deduces de un coche en 2026?
Para turismos, motos y ciclomotores la ley presume un 50% de afectación a la actividad (art. 95.tres.2ª LIVA): puedes deducir el 50% del IVA de la compra, renting, combustible, seguro, reparaciones y mantenimiento. El 100% se deduce solo con vehículo afecto exclusivamente (furgonetas, transporte de mercancías, taxi, autoescuela, alquiler con conductor, reparación y venta de vehículos, o afectación total acreditada).
¿Qué gastos del coche deduce un autónomo en IRPF?
Todo o nada: si el coche no está afecto exclusivamente a la actividad, ningún gasto es deducible en IRPF (art. 28 Ley IRPF). Hacienda no admite prorrateo por porcentaje de uso en turismos. La excepción práctica: agentes comerciales (epígrafe 599) computan 0,26 €/km como gasto deducible sin facturas (criterio TEAC y Sentencia del TS).
¿Cómo se amortiza un coche de autónomo?
Coeficiente lineal máximo del 16% anual sobre el precio de adquisición (sin IVA), periodo máximo de 14 años (tabla de amortización de la Orden de 27 de marzo de 1998, elementos de transporte). Para un coche usado se aplica el doble: 32% anual sobre el precio de compra. Un coche de 30.000 € nuevo amortiza 4.800 €/año; con un margen del 30% son ~1.440 € menos de IRPF al año.
¿Cuánto es el kilometraje exento en 2026?
0,26 €/km para desplazamientos de trabajadores por cuenta de la empresa (dietas de locomoción, Orden HFP/792/2023), más peajes y aparcamiento justificados, excluido el trayecto casa-trabajo. El viejo 0,19 €/km quedó obsoleto en julio de 2023. En autónomos no hay tarifa de kilómetros: se deducen gastos reales (o 0,26 €/km solo para agentes comerciales y actividades con desplazamiento permanente).
¿Merece la pena la tarjeta de gasoil profesional?
Sí si tu coche está afecto al 100% a la actividad: el IVA del combustible pasa a deducirse al 100% en lugar del 50%. Con uso mixto se mantiene el 50%. Requiere factura completa (no ticket) a nombre de tu NIF y el alta del vehículo como afecto. Ahorro típico: 200 € de IVA al año por cada 1.000 € de gasolina deducible extra.
¿0,26 €/km o gastos reales para un agente comercial en 2026?
Como agente comercial (epígrafe 599) eliges: 15.000 km × 0,26 € = 3.900 € de gasto sin una sola factura de combustible (criterio TEAC, la única vía por la que un autónomo «deduce» kilómetros) o gastos reales: combustible + seguro + reparaciones + amortización del 16% (30.000 € de coche nuevo = 4.800 €/año = 8.150 € total). Con un margen del 30%, los gastos reales ganan por 1.275 €/año; a partir de ~31.000 km anuales el kilometraje es más rentable. El IVA se deduce al 100% en ambos casos: los vehículos de agentes comerciales se consideran afectos al 100% a la actividad (TS Sentencia 1347/2018 y Consulta Vinculante V1497-14).
Aviso
Estimación orientativa basada en la normativa vigente en la fecha de verificación. No es asesoramiento fiscal: confirma siempre con la Agencia Tributaria, la Seguridad Social o tu gestoría, porque tu caso puede tener bonificaciones, deducciones o plazos propios.
- Datos verificados el
- 21.10.2026
Cómo BECAS
Da de alta en el RETA en la sede electrónica de la Seguridad Social (Import@ss) y solicita la tarifa plana si cumples los requisitos. Recuerda que la base de cotización se puede cambiar 6 veces al año.
Cómo se hace uno autónomoCómo darse de alta de autónomo: paso a paso
Ocho pasos con los plazos reales y los enlaces oficiales. El orden importa: el alta en el RETA es lo que abre la ventana de la tarifa plana y de la cuota cero.
El epígrafe (CNAE) define tu tipo de actividad y los requisitos. En elRegistro de activities económicas puedes ver los 2.000+ epígrafes con su código y si requieren cualificación. Los freelancers de software suelen usar el 1.01 o el 2.01 en el grupo de.classes de servicios profesionales.
AEAT — Registro de actividades económicas →
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